与传统意义上的商业银行不同，国家开发银行（简称，开行）并不以零售业务为主。开行由政策性银行转型为商业银行，由国有独资转变为股份有限公司，由国家承担无限责任转变为股东承担有限责任。但是，开行的基本职能不变，还是通过开展中长期信贷与投资等金融业务，为国民经济中长期发展战略服务，开行的这个特点也决定了操作风险管理的特点。开行营运中心处长邱胜利在接受中国信息主管网记者专访时表示，操作风险管理要与流程管理相结合，要规范业务流程管理，强化授权管理体系，将岗位职责与风险点相结合，找准关键的风险控制点，将风险控制的时间点要向前移，建立起基于流程管理的授权控制机制，建立规范的内部控制体系。由于开行的市场定位还是以中长期债券融资为主的债券银行和批发银行。因此，其特色还是中长期贷款，因而其操作风险管理的一个关键控制点由完全的事后监督前移为事中、甚至事前监控。

风险控制的关键点要向前移

十年前，邱胜利已经成功主持和开发完成具有特色的、采用B/S结构的“开行非现场稽核与风险预警系统”。该系统以全行信贷、资金交易、会计核算业务系统数据为基础，建立稽核监督数据库，定期进行非现场稽核与风险预警分析，以经营风险度的不同级别及时准确地预测全行的经营状况，找出风险点，为行领导及有关部门提供预警信号，为行领导和风险管理部门提供决策参考依据，有效控制银行的经营风险。

银行要实现真正的操作风险管理，应该建立起一个全方位的内部控制体系，要有一套完整的风险管理制度，要有相应的管理机构，要定期出具操作风险管理分析报告。邱胜利介绍，开行遵照银监会《商业银行操作风险管理指引》（[2006]）的监管要求，于2006年就着手建立起了《开发银行营运业务操作风险管理指引》、并配套建立起了《开发银行营运业务内部控制过程指标评价体系》。该内控评价体系是开行营运业务内部控制的指南性操作性文件。自从2006年四季度开始至现在，连续9个季度以来，定期开展开行营运业务内部控制过程指标评价分析，并定期出具开行营运业务操作风险管理分析报告，向开行领导和风险管理部门报告营运业务过程中所存在的操作风险情况、提出操作风险隐患的关键环节，达到操作风险防患于未然的目的。

建立操作风险管理体系，关键是找准风控的控制点。通常来说，银行的内控管理分为事前、事中和事后三个层次。邱胜利认为，目前，银行系统的风险控制系统的设计大多是事后监督。虽然事后稽核监督系统有利于银行集中发现风险事件，却不能预防突发性风险事件的发生。随着各商业银行经营业务手段信息化水平的不断提高，新的金融产品和服务手段不断出现；银行业务数据、业务流程管理的复杂程度也不断提高，交易信息和管理信息的不断膨胀，都大大增加了操作风险管理控制工作的难度和强度，给内控合规管理和稽核监督工作都带来了前所未有的新课题。

因此，从银行系统所面临的各个方面的风险现实来看，银行系统的操作风险管理仅停留在事后稽核监督阶段是远远不够的。邱胜利认为，由于银行系统的操作风险管理的目标越来越倾向于事前和事中管理，因此，银行系统应改变以事后稽核监督为主要稽核手段的稽核方式，将操作风险管理的控制点向前移；应以规范流程管理为核心，梳理并建立清晰、简洁的流程管理环境，充分应用信息技术，把操作风险管理控制体系的范围扩大到事前防范、事中监测监控、事后稽核监督的全过程当中，建立一整套以非现场稽核监控为手段的事前防范、事中实时监控和事后现场稽核有机结合的全方位、立体稽核监控模式。银行系统只有以IT系统为依托，充分发挥信息技术在银行内部控制建设中的作用，才能建立起覆盖事前、事中和事后三个环节的风险防范能力强的操作风险管理体系。

中长期贷款难在贷后管理

在 2009年1月8-9日召开的工作会议上，开行董事长陈元就开行的发展道路表示，开行要坚持走中长期特色业务的道路，探索有中长期特色的商业银行，而不是以吸储为基础的传统商业银行。与短期贷款相比，中长期贷款的特点是时间周期比较长、用途明确，因而其贷后管理的难度要明显高于短期贷款。

由于中长期贷款的时间周期长，贷款人更容易有挪用贷款的冲动。贷后管理体现信贷全程风险管理的最终成果，如果贷后管理不到位，前期的贷前管理、贷中管理的所有努力都将归于零。银行进行信贷风险管理，即便贷前管理、贷中管理严密、科学，若是贷后管理没有跟上，仍不免会出现“一招不慎，满盘皆输”的结局。

邱胜利认为，防止贷款被挪用的重要途径是，跟踪贷款的使用过程，并在贷款的实际支付环节上下功夫，坚持跟踪监控每一笔贷款的到位使用，控制贷款挪用风险。据介绍，开行创新了信贷资金支付模式——对一直付。拿城建贷款来说，开行根据工程进度等条件，将信贷资金直接支付给施工单位、被拆迁单位等最终收款人，而不经过任何中间环节，从而确保信贷资金专款专用。

为加强贷后管理化解贷款风险，开行完善了总分行两级风险防范体系，健全了分支机构风险管理机制。开行将2008年作为管理年，重点加强贷后管理和相关制度建设；强化对项目资金使用的监督，对信贷业务实施全过程、全覆盖的内部稽核监督；成立合规办公室，加强合规管理；建立风险管理动态周报制度，完善分支机构的风险管理流程。