3．项目预算监控体系建立。

* 明确各项目执行过程的费用预警原则、费用报销标准；
* 加强项目各阶段完工的监控力度，以输入输出物作为强制手段，冻结或开启项目下一阶段预算；
* 结合工时填报、合同收入等多方面要素，全面地监控项目的费用成本支出情况；
* 协同项目过程中的各个要素，如文档资料、项目人员、费用支出等，为项目信息需求者提供全面的项目信息。

4．统一数据平台的建立。

将预算管理、财务核算系统、HR系统等企业内多个系统基础数据统一，包括组织架构、员工信息、岗位、财务核算信息、账套、科目等。

5．经营决策分析。

提供各项目利润分析报表、项目预算执行情况表、项目费比表、项目利润预估表、人力资源视图表等，从图表数据上，做到“来源真实，引导决策”，切实为项目的事中控制起到保驾护航的作用，对未来项目的开展起到引以为戒的效果。

该项目实施的特点与优势有：

1．建设项目预算管理体系，从项目预算编制、审批、变更、跟踪角度去进行项目预算管理，见图1。

从财务角度，将项目成本构成按性质划分，分为直接成本和间接成本，主要为：人力成本+项目费用+销售费用+税费+外包费用/采购成本，项目周期长，核算内容多，只有高效准确的计算项目成本，才能有效地对成本支出进行有效控制。

根据对项目成本的分析，从而制定项目全面预算管理，从项目收费人天成本（项目各阶段不同成员成本）、项目期间费用（包括差旅、交通、餐费、通讯费、团队建设费、客户联谊费等）、项目奖金、外包费用、合同税费等多种费用的预测，进行项目预算编制。在项目成员在各阶段活动过程中，对正在发生的费用进行实施管理，随时监控项目预算是否在各阶段计划中，有效地对项目风险进行及时预警。在项目各阶段工作完成时，能够及时确认各阶段收入，项目结项时，可快速统计项目利润，便于公司后期对项目进行考核评价。

通过项目预算管控系统实现对每个项目、每个部门、每个人员的成本支出进行记录、查询、分析与管控，并能够对每个项目的合同执行情况进行监控、提醒、查询与汇总。精确成本管理让多人的工作由一人完成，人力资源大大节省；核算过程透明公开，核算准确率高；预算控制体系化操作，让降低成本不再成为空谈；实现综合统计、实时查询，使得管理决策有依有据。

2．财务集中化管理，会计核算集中化，实现会计信息的即时、准确。

在该公司项目预算管控项目中，根据财务集中管理要求，做了以下提升：

集中化数据管理，建立统一的数据管理平台，将财务业务统一管理，减少多系统基础数据不同导致的凭证不准确；

* 实现多核算体系管理，满足多账套管理要求；
* 制定统一规范的科目体系，解决会计核算规范化问题；
* 建立科目与业务之间的关系，满足不同业务对财务核算的要求；
* 提供标准化数据接口，满足不同系统间数据传输；
* 精确及时的数据分析报告，可根据管理要求快速响应。

3．项目协同管理，结合项目三要素，对项目时间、质量、成本进行有效管理，并协同合同、人员、知识进行有效的结合管控，更加精确项目管理。

4．有效的决策分析，准确进行数据分析，把握正确的经营方向。

提供各种项目报表，如项目利润预测看板、每月项目毛利率预估、项目可控利润报表、项目人员工时统计等。

AMT咨询专家表示：项目型企业只有进行了科学的项目预算管理与成本控制，才让决策不再“拍脑袋”，才能有客观的分析数据推进企业的管理和运营，才能为企业从粗放型管理到精细型管理的跨越式发展创造有利条件。

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