4.统一数据平台的建立。
将预算管理、财务核算系统、HR系统等企业内多个系统基础数据统一,包括组织架构、员工信息、岗位、财务核算信息、账套、科目等。
5.经营决策分析。
提供各项目利润分析报表、项目预算执行情况表、项目费比表、项目利润预估表、人力资源视图表等,从图表数据上,做到“来源真实,引导决策”,切实为项目的事中控制起到保驾护航的作用,对未来项目的开展起到引以为戒的效果。
该项目实施的特点与优势有:
1.建设项目预算管理体系,从项目预算编制、审批、变更、跟踪角度去进行项目预算管理,见图1。
从财务角度,将项目成本构成按性质划分,分为直接成本和间接成本,主要为:人力成本+项目费用+销售费用+税费+外包费用/采购成本,项目周期长,核算内容多,只有高效准确的计算项目成本,才能有效地对成本支出进行有效控制。
根据对项目成本的分析,从而制定项目全面预算管理,从项目收费人天成本(项目各阶段不同成员成本)、项目期间费用(包括差旅、交通、餐费、通讯费、团队建设费、客户联谊费等)、项目奖金、外包费用、合同税费等多种费用的预测,进行项目预算编制。在项目成员在各阶段活动过程中,对正在发生的费用进行实施管理,随时监控项目预算是否在各阶段计划中,有效地对项目风险进行及时预警。在项目各阶段工作完成时,能够及时确认各阶段收入,项目结项时,可快速统计项目利润,便于公司后期对项目进行考核评价。
通过项目预算管控系统实现对每个项目、每个部门、每个人员的成本支出进行记录、查询、分析与管控,并能够对每个项目的合同执行情况进行监控、提醒、查询与汇总。精确成本管理让多人的工作由一人完成,人力资源大大节省;核算过程透明公开,核算准确率高;预算控制体系化操作,让降低成本不再成为空谈;实现综合统计、实时查询,使得管理决策有依有据。
2.财务集中化管理,会计核算集中化,实现会计信息的即时、准确。
在该公司项目预算管控项目中,根据财务集中管理要求,做了以下提升:
集中化数据管理,建立统一的数据管理平台,将财务业务统一管理,减少多系统基础数据不同导致的凭证不准确;
实现多核算体系管理,满足多账套管理要求;
制定统一规范的科目体系,解决会计核算规范化问题;
建立科目与业务之间的关系,满足不同业务对财务核算的要求;
提供标准化数据接口,满足不同系统间数据传输;
精确及时的数据分析报告,可根据管理要求快速响应。
(1)项目协同管理,结合项目三要素,对项目时间、质量、成本进行有效管理,并协同合同、人员、知识进行有效的结合管控,更加精确项目管理。
(2)有效的决策分析,准确进行数据分析,把握正确的经营方向。
提供各种项目报表,如项目利润预测看板、每月项目毛利率预估、项目可控利润报表、项目人员工时统计等。
项目型企业只有进行了科学的项目预算管理与成本控制,才让决策不再“拍脑袋”,才能有客观的分析数据推进企业的管理和运营,才能为企业从粗放型管理到精细型管理的跨越式发展创造有利条件。