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The Great American Business Model

2010:减税六招

来源:BNET商业英才网

2010年似乎是这样的一年:对于再融资和买房的人来说,这是个好年份;对于投资者来说,它则是微妙的一年;同时在2010年,你的信用卡和税收也将面临一些困难。

请看好你的钱包。在接下来的几年中美国政府将提高税收,以支付医疗改革费用和缩小他们的预算赤字。这种预期非常的强烈。2011年将提高高收入人群的收入税,这基本上已经毫无悬念。税收基金会(Tax Foundation)的经济学家杰拉尔德.普南特说到,“鉴于赤字的存在,且国会基本上也不可能会大量的减少开支,再加上新医疗法案也要增加一定的费用,这些因素都使得中低收入人群也可能要被征收更多的收入税。”

最重要的是,遗产税在2010年被废除基本上不太可能。布什的减税计划在2010年底也要到期。如果国会不改变该法案的话,收入税的最高征收级将从36%上升到39.6%,最高级15%的长期资本收入税也将上升到20%。在2010年之后,股息分红也将被视为正常收入予以纳税。

尽管这些计划中的加税措施可能对中产阶级纳税人暂缓执行。但很可能是的,对高收入部分(夫妻收入超过25万美元,单身个人收入超过20万美元)征收的税率将回到克林顿时代。德勤事务所税收政策部门主管克林特.斯凯奇(Clint Stretch)说道。
 
如果你正在苦想降低税收的方法。以下两个小技巧可能能带给你帮助:从1月份开始,把你传统个人退休账户改为新的罗斯个人退休账户,从罗斯账户中为最终取现是免税的;一些房屋购买者也将获得6500美元的税收抵免额。

税务专家给你提供了2010年中税收减免的六个策略:

1. 考虑把你的个人退休金账户转为罗斯个人退休金账户

在过去,只有你的收入在10万美元以下才能设立一个罗斯个人退休账户,但是该规定现在已经不再适用了。所以如果你拥有一个传统的个人退休金账户(该账户取现将被征税),你应该把它转入到罗斯个人退休金账户,以规避与之相关未来的税收。这特别适合“计划在某天把他们财产转移到他们继承人”的情况,因为罗斯账户产生的收益对于他们的继承人是免于征税的。首先,当你转换账户时,你必须要有足够的钱,用以交纳你个人退休账户中的本金和收益产生的税款。“如果你没有钱去支付这些税款的话,做账户转变便毫无价值。”加州Redondo Beach的财务规划师斯科特.里欧拉德(Scott Leonard)说道,你可以在接下来的两年中(2010、2011)支付该税款。你支付的越早,你转换账户得到的收益就越大。原因是,你有更多的时间在你的退休账户中增加免税额度。

2. 使你延税账户中的资金达到最大限额

准确来说,2010年的税收将如何上升以及谁将支付这些税款仍在迷雾之中,但是有件事情是确定的:税收不可能会下降。所以在来年中,你要想尽办法在你的401(k)、个人退休金以及基奥计划账户(指个体经营者为退休而存款账户)中存入更多的现金。在2010年,401(k)账户的最高额度为1.65万美元、个人退休金账户为5千美元,个体经营者为退休存款的基奥计划的最高额度则为4.9万美元。如果你是个体经营者,请花些时间阅读《其他避税事项储蓄计划》。

3. 把现金置于健康储蓄账户和弹性指出账户之中

如果你的雇主为你提供了税前健康储蓄账户,并且你已经注册了该账户的话,它将能够在2010年为你贡献最高额为3050美元的减税额度。弹性支出账户(包括医疗和亲属类别)的最高额度为5千美元。开立2010年弹性支出账户时间已经过期了,但你可以在开放注册中选择2011年。

4. 考虑卖出盈利的股票和基金

长期资本利得税在2011年将提高的可能性很大,特别是对于处在15%以上级的那些人来说。所以,如果你的个人收入超过3.4万美元或者你和配偶的总收入超过了6.8万美元,你们来年的资本利得税就几乎能肯定要上涨了。自然你不可能仅仅因为纳税的原因就把你拥有的证券卖掉,但如果你拥有赚钱的证券并且正准备卖掉它们,那么请在2010年之前卖掉以避免被征更高的资本利得税。同样,你准备在年底附近对你的投资组合做年度调整的时候,在2010年底之前做调整也可以利用目前的利得税规则。

5.迅速行动以获得房屋购买者税收减免

尽管在六月30号之前登记买房能享受6500美元(第一次买房的为8千美元)的税减,但该有效购买合同必须签署于4月30号之前。所以,如果你想获得减税的话,就尽快出手吧。有时间的话请多了解些税收减免的详细规定,以确定你是否适合这些规定。

6. 密切关注美国政府

国会如果不采取行动,房地产遗产税将在2010年消失,并于2011年以一个更高的费率重新适用。2011年的最高税率可能是55%,1百万美元以内不予以征税。但是专家认为,华府废除房地产遗产税的可能性极小,甚至只是暂停适用1年的可能性也很小。众议院刚通过一项法案,该法案永久延长2009年“超过350万美元价值部分征收45%的房产继承税”的规定,上议院也在做类似的事情。汤姆森.路透社税务和会计企业的高级税务分析师威廉.马赛(William Massey)说,“看上去明年房产遗产税继续征收几成定局。尽管确定的规定目前还不知道,但结果很可能是350万美元以下免于征税,且最高税率仍为45%”。2010年以后的税收如何,大家都在猜测。一些专家认为2009年税收规定将具有永久性;另外一些专家认为不予以征税额度可能会与通胀挂钩或者增加到400万美元以上。

请在税务法规确定下来之后再做相关计划。但如果国会如预期那样恢复350万美元以下免税规定的话,你和你配偶有个价值超过350万美元的遗产的话,你最好还是咨询下房产律师。咨询有关建立一个规避信托的税收计划。有了这些文件,“当配偶一方死亡的话,他的资产将进个为生存一方配偶利益的信托,”休士顿财务规划师汤姆.波希(Tom Posey)说。生存一方配偶能够使用该信托,但该信托财产不计入其资产内容,所以在她死后,她的房产和信托都能免于房产遗产税----如果该房产和信托价值在限额之内,这些财产也能免于房产遗产税而传递下去。

在2010年如果你想减少你们的遗产额以避税的话,你和你配偶每人可以给予你的孩子不超过1.3万美元的财产,在这个额度内是免税的。

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